“报行合一”费用管控压力陡增
- 国家金融监督管理总局对精细化管理与报行合一的持续深化，保险公司需在合规红线内实现费用精细化管理。
- 渠道佣金、薪酬激励、业务推动费等费用科目颗粒度粗，难以精准匹配到产品/渠道/机构维度
- 预算编制与执行监控脱节，无法实时追踪实际费用与报备费用的偏差
- 后台共同费用难以科学分摊至各业务线，费差损益模糊
行业中心 / 保险行业
保险行业解决方案
我们聚焦管理会计与财务共享双轮驱动，为保险机构提供覆盖战略目标测算、全面预算管理、多维盈利分析、财务共享建设、管理会计报告、智能化风控的全链路咨询服务与系统落地。
对于保险行业的理解
在“报行合一”全渠道持续深化、IFRS 17新准则全面实施、AI技术加速渗透的多重变革叠加下，保险公司的财务管理正面临从“核算记账”向“价值创造”跨越的关键转折。财务部门不再只是后台的账房先生，而是企业经营的调度中枢、专业大脑。
慧博元年深耕保险财务数智化转型领域，深度融合AI、大数据技术与承保、理赔、投资、精算等业务场景，以管理会计与财务共享双轮驱动，为保险机构提供从战略规划到系统落地的全链路服务，推动财务职能从事务处理型向价值创造型跃迁，助力保险企业经营管理更高效、战略决策更科学。
我们以 “经营洞见→趋势推演→策略落地” 为逻辑主线，构建三层递进体系：以多维报告体系呈现经营现状，让管理层看清业务全貌；以滚动预测和情景模拟推演趋势变化，让决策者看远发展方向；以全面预算和费用管控推动策略闭环落地，让执行层管住关键环节——最终帮助险企实现“看清→看远→管住”的递进式管理闭环，构建价值创造型的财务管理新体系。
保险行业的业务挑战
IFRS 17新准则下业财一体化要求升级
- 新准则实施后，保险公司在计量、核算层面需构建资产负债联动，业财一致性和可追溯性要求大幅提升，管理会计体系面临系统性重构需求。
财务共享停留在1.0阶段，业财融合不足
- 分支机构多、核算集中度低，大量人工作业导致效率低下
- 财务与业务数据割裂，财务职能未能向前端延伸
- 自动化、智能化程度低，尚未实现RPA/AI对高频场景的替代
AI赋能财务缺乏系统规划，落地难见效慢
- AI场景选择碎片化，缺乏与财务核心价值（预算、分析、风控）的系统性结合
- AI应用面临合规与治理风险，缺乏治理框架和高风险场景管理机制
- 中小险企面临人才短缺、算力不足、过度依赖第三方外包等困境，易陷入“试点多、落地少”的困局
保险行业场景化解决方案
01
战略目标测算与分解体系
合理的预算目标体系是保障战略落地的重要途径，也是进行业务监管与考核的基础。慧博元年以战略和价值指标树模型，明确各项业务战略及公司经营目标，建立战略及目标的分解模型，如基于企划、财务、投资、精算部门协同的目标模拟测算模型，基于代理人的有效人力、人均产能、件均保费的保费目标测算模型，建立从目标到执行到绩效的闭环管理。
战略规划制定
模拟不同业务场景下，集团高层管理者战略决策与增长目标确定的思维过程，推演多版本测算。实现战略制定的场景化、智能化、可配置化，在目标指导下实现业务的有效增长。
战略目标分解
结合企业经营逻辑，深挖企业经营特点，将企业战略层层解码，让战略要点落脚于经营实处，以业务+技术双轮为驱动，将战略目标贯穿企业经营始终，使经营规划如庖丁解牛般得心应手，助力企业战略规划转化为价值落地。
02
全面预算管理体系
构建世界一流财务管理体系的核心是基于数字技术推动财务转型，实现财务数字化。慧博元年通过建立全面预算管理体系，实现从年度目标测算、预算编制、分解下达、预算调整、预算控制、执行监控的动态管理闭环。
年度目标测算
支持渠道以及各级机构按照一定的逻辑自行评估测算年度目标。预算分配上，支持新老机构差异化管理，建立可用资源分配机制；支持根据不同产品、高中低价值、不同渠道、不同缴别设置不同的费用率。支持基于企划、财务、投资、精算部门协同的目标模拟测算模型，基于代理人的有效人力、人均产能、件均保费的保费目标测算模型，建立实现从目标到执行到绩效的闭环管理。
预算管理
根据各渠道管理特点和产品性质，构建“横向到边、纵向到底“，覆盖全业务价值链的、从业务到财务的预算体系。涵盖保费收入测算模型、可用费用测算模型、费用预算编制模型、专项费用预算管理模型、预算分解下达模型、滚动预测模型、费用分摊模型、预算调整模型，预算分析和考核模型等，形成从战略、计划、 预算、绩效联动的一体化预算模型，实现资源合理配置。
目标执行跟踪
精准对标目标需求，从业务线追踪计划，层层追溯，定位执行责任人，形成管理闭环；建立监控分析体系，提升企业洞察问题能力，并将洞察结果在企业内部高效传递，促进战略部署升级调整；基于数据 发掘核心问题，以结果指导行动，系统自动提供建议方案，通过优化性分析、自主性分析，达到一切可视化、自助化、社交化。
03
费用预算过程管控体系
慧博元年通过建立费用预算过程管控体系，精细化费用管控与合规落地，在“报行合一”框架下，建立费用政策及可用费用额度的管理模型，将费用预算按佣金、薪酬、培训费、业务推动费等细项拆分，逐项追踪使用进度。打通“预算-申请-报销-支付-核算-报表”闭环，实现事前审批、事中控制、事后分析，确保实际费用不超备案水平，偏差实时预警。
费用政策配置
慧博元年可用费用政策设计模型，支持按组织、业务线、渠道、险种、缴费年期等多维度维护政策预算；支持总公司、省公司、地市公司三级政策体系的分级制定与逐级拆分，灵活配置费用结构，并将管理规则内化为系统校验逻辑。在满足“报行合一”监管要求的同时，保障各级机构自主管理的灵活性。
可用费用额度计算
慧博元年可用费用额度计算模型，支持按组织、业务线、渠道、险种、缴费年期等多维度进行T+1的可用费用额度计算，支持按照管理需求，设置定额和定比等多种方式的模型，将预收、应收、实收三类收入预算统一归集管理，以整体营收体量为依据开展资源规划，全域统筹营收数据，科学优化资源配置。
费用额度的下达分解及过程管控
慧博元年可用费用额度下达分解模型将预算额度精细化拆解至各层级机构、成本中心及预算科目，支持业务方案兑现、灵活的可用费用转移追加，联动财务共享支出流程，实现费用开支事前、事中、事后全链条管控。
报行合一的监控分析
慧博元年的监控分析模型对可用预算过程进行闭环管控；定期自动展示各级政策口径下可用费用执行分析报表、方案查询台账、费用结构分析表等分析内容，包括预定费用、下发费用、变动费用及固定费用覆盖等相关主题的费差分析。
04
多维盈利分析体系
以作业成本核算为基础，建立“分机构、分渠道、分险种”的多维盈利分析体系。将各项费用、成本精准分摊到作业环节，计算各维度下的全成本。为产品定价提供精细、真实、连续的营业费用数据，为费差计算提供全面的量化数据参考。目前，慧博元年已帮助多家大型寿险公司建立了行业领先的经营绩效评价体系。
产品定价
慧元多维盈利分析体系以作业成本核算为基础，后台共同费用分摊到中前台部门，核算出各险种、业务条线、销售渠道的损益。产品定价部门将获得更加精细、真实、连续的营业费用数据，为费差计算提供全面的量化数据参考。届时，基于产品盈利性、缴费方式、主要客群等，对产品进行动态跟踪，完善产品定价，去同质化。同时，对比渠道盈利分析，优化销售渠道。
05
管理会计报告体系
慧博元年围绕战略洞察、经营管控、执行反馈三个管理层次，构建分层响应的管理会计报告体系，确保每一份报告都能精准对接不同管理场景的决策需求。以IFRS 17新准则为契机升级资产负债联动管理报告，同时将“报行合一”合规要求全面嵌入费用报告体系，形成从经营呈现到趋势推演再到策略驱动的递进式管理闭环。
经营决策分析
慧博元年多维度经营分析体系满足各层级人员分析需求，快速生成费差损益分析、佣金损益分析、年度月度管理报告、预算实际分析、绩效考核报告，有效降低人为参与的工作量、节省时间，降低风险。利用移动端、信息推送等信息工具，打造智慧员工自助式分析，减少沟通成本，提高办公效率。建立关键指标执行跟踪，追根溯源，支持管理决策和业务分析。
基于IFRS 17新准则要求下管理会计报告升级
慧博元年基于IFRS 17新准则要求下经营指标重构、资产负债联动升级、业财一致性强化的方面等驱动逻辑，按照数据整合层、业财融合指标加工层、管理报告主题层等三层架构展开，解决“业、财、精数据割裂”问题，构建贯穿业财的指标体系，围绕IFRS 17重塑的关键财务主题组织报告内容，核心管理会计报告主题：资产负债联动管理报告、产品盈利与CSM分析报告、多维盈利分析报告、费用合规与预算执行报告。
报行合一的监控分析
慧博元年的监控分析模型对可用预算过程进行闭环管控；定期自动展示各级政策口径下可用费用执行分析报表、方案查询台账、费用结构分析表等分析内容，包括预定费用、下发费用、变动费用及固定费用覆盖等相关主题的费差分析。
06
新准则及报行合一要求下的改造方案
IFRS 17新保险合同准则已于2026年全面落地，“报行合一”全渠道费用管控持续深化，保险公司的财务核算、费用管理与披露体系正面临系统性重构。
慧博元年围绕新准则实施与报行合一合规两大核心场景，为保险机构提供从咨询到系统落地的全链路改造方案。涵盖IFRS 17管理会计报告升级、多维盈利分析体系升级，以及报行合一框架下的精细化费用管控与合规报告体系，助力险企平稳完成准则切换，实现合规约束下的管理价值升级。
基于IFRS 17新准则要求下管理会计报告升级
慧博元年基于IFRS 17新准则要求下经营指标重构、资产负债联动升级、业财一致性强化的方面等驱动逻辑，按照数据整合层、业财融合指标加工层、管理报告主题层等三层架构展开，解决“业、财、精数据割裂”问题，构建贯穿业财的指标体系，围绕IFRS 17重塑的关键财务主题组织报告内容，核心管理会计报告主题：资产负债联动管理报告、产品盈利与CSM分析报告、多维盈利分析报告、费用合规与预算执行报告。
报行合一的监控分析
慧博元年的监控分析模型对可用预算过程进行闭环管控；定期自动展示各级政策口径下可用费用执行分析报表、方案查询台账、费用结构分析表等分析内容，包括预定费用、下发费用、变动费用及固定费用覆盖等相关主题的费差分析。
07
业财一体化共享体系
打通“预算-申请-报销-支付-核算-报表”全流程的费控业务，通过灵活的控制策略，实现贯穿“事前-事中-事后”全费用的管控环节，支持实时费用执行情况跟踪分析。推动费用管理流程标准化和规范化；整合财务资源进行集约化、规模化处理；优化财务组织职能，降低管理和运营成本。
费用共享
打通“预算-申请-报销-支付-核算-报表”全流程的费控业务，通过灵活的控制策略，实现贯穿“事前-事中-事后”全费用的管控环节，支持实时费用执行情况跟踪分析。推动费用管理流程标准化和规范化；整合财务资源，进行集约化、规模化处理；优化财务组织职能，降低管理和运营成本。主要内容：日常费用管理、变动费用管理、进项税管理、合规管理、费用分摊管理、财务共享模式
AI赋能费用精细化管控与合规落地
在“报行合一”框架下，通过AI智能审核实现从“人工审核”到“全域AI智审”的跨越。深度融合OCR识别与多模态大模型，覆盖全类型发票及非标附件识别，实现费用报销全流程智能化赋能。打通“预算-申请-报销-支付-核算-报表”闭环，实现事前审批、事中控制、事后分析，偏差实时预警。
08
数字风控体系
保险企业智慧运营管理能力的提升，应该以数字化的运营产出作为基础。
慧博元年围绕企业战略方向，借助新兴技术，建立基于经营逻辑、业务策略、构建多渠道协同的数据模型，能够支撑保险企业整体战略决策的制定，指引业务支撑实现收入和效益的增长，提升保险企业价值。
数字风控
通过对历史业务数据的整理和分析，发现运行规则和发展趋势，实现对实际经营过程中的风险管理。利用”大智移云物“等技术构建黑名单、反洗钱、智能合同、欺诈识别、舞弊识别等风险预警和拦截模型，并将训练的模型内嵌至各个业务环节应用，提高理赔环节数字化和智能化水平，实现覆盖事前、事中、事后的全流程数字风险管理体系。
09
AI智能化应用方案
构建世界一流财务管理体系的核心是基于数字技术推动财务转型，实现财务数字化。
慧博元年通过科技赋能管理会计及共享服务提升，应用OCR、NLP、语音识别、机器学习等多种技术，将智能填单、智能审单、智能客服、智能收单、RPA等工具深度应用于财务共享，完善线上化业务流程，降低人工操作成本；升级私有云部署微服务框架，实现预算管控、单据引擎、流程控制等服务层解耦，为系统功能和性能的可拓展提供技术支撑。
AI赋能优化资源配置
通过提升自动化智能化，以预算资源配置、成本结构优化、投入产出管控、预算考核牵引为抓手，通过数据可视、问题可溯、规则可算、作业可自动，减少人工取数核对、线下核验、重复调查等成本，同时驱动流程优化与资源配置优化，实现运营成本系统性压降。
AI赋能费用精细化管控与合规落地
在“报行合一”框架下，通过AI智能审核实现从“人工审核”到“全域AI智审”的跨越。深度融合OCR识别与多模态大模型，覆盖全类型发票及非标附件识别，实现费用报销全流程智能化赋能。打通“预算-申请-报销-支付-核算-报表”闭环，实现事前审批、事中控制、事后分析，偏差实时预警。
10
报表合并体系
慧博元年基于业界先进的内存多维数据库技术，全面应对保险公司合并报表编制中的复杂场景：多准则体系转换（IFRS 17/新保险合同准则与中国会计准则）、多币种折算、多层复杂股权结构处理、内关联交易自动对账与抵消、组织机构频繁变动等核心难点。在满足对外财务披露需求的同时，支持按管理架构搭建合并体系，一键生成管理口径合并报表，实现财务报告与管理报告的同源分流、一体输出。
我们的优势
深耕保险行业
- 团队拥有众多头部险企成功实践，深刻理解保险业务逻辑与监管环境
管理会计+共享咨询双轮驱动
- 覆盖“战略—预算—核算—分析—决策”全链路，实现咨询方案可落地、系统可实施，避免“战略与执行两张皮”
紧跟监管趋势
- 深度理解“报行合一”、IFRS 17、“8号文”等政策要求，方案自带合规基因，帮助客户在监管框架内寻找价值增长空间
AI+财务前瞻布局
- 结合行业前沿方法论，为客户规划从“报告”到“预测”到“管控”的智慧财务蓝图，确保数字化转型投资方向正确
